一、前期准备

　　财务顾问根据收购方需要寻找适合的壳公司，并初步评估壳公司的价值；

　　收购方聘请财务顾问机构；

　　制定谈判策略，安排与壳公司相关股东谈判，制定重组计划及工作时间表；

　　协助公司选聘其他中介机构，一般包括会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等；

　　对公司业务及资产进行初步尽职调查，协助公司起草资产整合计划，确定拟上市资产范围。

　　二、制作申报材料

　　本次重大资产重组涉及的有关协议、合同和决议；

　　重大资产重组报告书及相关文件；

　　本次重大资产重组的其他文件；

　　独立财务顾问和律师事务所出具的文件；

　　本次重大资产重组涉及的财务信息相关文件。

　　三、证监会审核

　　对证监会提出的反馈意见进行及时的解释；

　　壳公司根据规定申请停牌，向公众定期披露进展情况；

　　由重组委委员投票决定对项目的行政许可；

　　交易结构、价格等经壳公司权力机构的批准和授权；

　　按证监会要求申报相关文件。

　　四、实施借壳方案及持续督导

　　壳公司债权债务的承继；

　　经证监会批准后，对置出、置入资产交割过户；

　　根据重组情况，独立财务顾问对上市公司进行一至三个会计年度以上的持续督导；

　　对涉及的资产进行重组；

　　在满足法律法规及证监会规定条件的情况下，以配股、非公开发行等方式进行再融资，补充上市公司的流动资金；

　　重组后企业人员的安置；

　　对董事会等权力机构进行改组，加强对上市公司的控制力；

　　培养公司下属的其他优质业务及资产，逐步将资产注入上市公司，扩大上市公司的市值规模，促进资产证券化。